Doelen & prestaties | Tussenrapportage 2018

In bovenstaande tabel staat het aantal prestaties per status (groen, oranje, rood) weergegeven. Het aantal prestaties in de laatste kolom betreft de prestaties die nog niet zijn beoordeeld.

(bedragen × € 1.000)
Taakveld	Lasten	Baten
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
0.5 Treasury
0.61 OZB Woningen
0.62 OZB Niet-woningen
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds
0.8 Overige baten en lasten
Subtotaal	voordeel € 147	voordeel € 1.736
Totaal	voordeel € 1.883

Gewijzigde top risico 's

Toprisico's zijn risico's waarvan de kans dat het risico zich voordoet groter of gelijk is aan 25% en het financiële gevolg groter of gelijk is aan € 500.000

Top-risico's	Gewijzigde top-risico's	Overige risico's

Top-risico's	Gewijzigde top-risico's	Overige risico's
11	0	24

Samenvatting

Het onderhoudsprogramma Vastgoedbedrijf voor de door Accres te onderhouden panden is voor de jaarschijf 2018 € 478.000 hoger dan het structurele budget, wat is gebaseerd op een meerjarig onderhoudsplan (40 jaar). Hiertegenover staat dat Accres in 2018 € 653.000 restitueert van de door Accres in 2017 ontvangen gemeentelijke bevoorschotting van het onderhoudsprogramma 2017. Hiervan komt € 155.000 ten gunste van Vastgoedbedrijf op dit taakveld 0.3. Daarmee bedraagt het verwachte nadeel op dit taakveld € 323.000 (€ 478.000 -/- € 155.000). De restitutie 2017 betreft voornamelijk onderhoudswerkzaamheden die zijn doorgeschoven van 2017 naar programma 2018.
De onderhoudsbudgetten 2018 zijn verdeeld over de verschillende beleidsprogramma’s waarbij geen rekening kon worden gehouden met het begin 2018 vastgesteld onderhoudsprogramma 2018. Daartoe wordt een (technische) begrotingswijziging bij deze tussentijdse rapportage aangeboden.

Lasten
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden	Nadeel € 323
Totaal	€ 323

Samenvatting

Het onderhoudsprogramma Vastgoedbedrijf voor de door Accres te onderhouden panden is voor de jaarschijf 2018 € 478.000 hoger dan het structurele budget, wat is gebaseerd op een meerjarig onderhoudsplan (40 jaar). Hiertegenover staat dat Accres in 2018 € 653.000 restitueert van de door Accres in 2017 ontvangen gemeentelijke bevoorschotting van het onderhoudsprogramma 2017. Hiervan komt € 155.000 ten gunste van Vastgoedbedrijf op dit taakveld 0.3. Daarmee bedraagt het verwachte nadeel op dit taakveld € 323.000 (€ 478.000 -/- € 155.000). De restitutie 2017 betreft voornamelijk onderhoudswerkzaamheden die zijn doorgeschoven van 2017 naar programma 2018.
De onderhoudsbudgetten 2018 zijn verdeeld over de verschillende beleidsprogramma’s waarbij geen rekening kon worden gehouden met het begin 2018 vastgesteld onderhoudsprogramma 2018. Daartoe wordt een (technische) begrotingswijziging bij deze tussentijdse rapportage aangeboden.

Baten
Totaal	€ 0

Samenvatting

De lasten van het taakveld Treasury laten een voordeel van € 1.100.000 zien. Het grootste deel van het voordeel ontstaat doordat we minder leningen aan trekken dan we vooraf hadden geprognosticeerd. Daarnaast is de rente ook lager dan dat we bij de begroting hadden verwacht.
De baten laten een nadeel van € 500.000 zien. Dit kom doordat ons geïnvesteerd vermogen op 1 januari lager was dan we bij de begroting hadden gedacht. Hierdoor hebben we minder rente kunnen doorbelasten aan de materiële vaste activa.

Lasten
0.5 Treasury	Voordeel € 800	Het gevolg van een lagere financieringsbehoefte in samenhang met een iets lager renteniveau dan bij begroting was ingeschat. Hier staat een lagere rentedekking vanuit de eenheden (nadeel) tegenover i.v.m. een lager geïnvesteerd vermogen in onze activa, dan begroot (excl. voorraden grond) per 01-01-18. Dit voordeel komt weer terug op de taakvelden.
0.5 Treasury	Voordeel € 300
Totaal	€ 1.100

Samenvatting

De lasten van het taakveld Treasury laten een voordeel van € 1.100.000 zien. Het grootste deel van het voordeel ontstaat doordat we minder leningen aan trekken dan we vooraf hadden geprognosticeerd. Daarnaast is de rente ook lager dan dat we bij de begroting hadden verwacht.
De baten laten een nadeel van € 500.000 zien. Dit kom doordat ons geïnvesteerd vermogen op 1 januari lager was dan we bij de begroting hadden gedacht. Hierdoor hebben we minder rente kunnen doorbelasten aan de materiële vaste activa.

Baten
0.5 Treasury	Nadeel € 500	Het gevolg van een lagere financieringsbehoefte in samenhang met een iets lager renteniveau dan bij begroting was ingeschat. Hier staat een lagere rentedekking vanuit de eenheden (nadeel) tegenover i.v.m. een lager geïnvesteerd vermogen in onze activa, dan begroot (excl. voorraden grond) per 01-01-18. Dit voordeel komt weer terug op de taakvelden.
Totaal	€ 500

Samenvatting

Wij zullen begin juni nog nadere informatie van Tribuut ontvangen omtrent de te verwachten OZB-opbrengsten. Voor dit moment gaan wij ervan uit dat het voordeel zoals gemeld in de jaarrekening 2017 ook voor 2018 van toepassing is.

Lasten
Totaal	€ 0

Samenvatting

Wij zullen begin juni nog nadere informatie van Tribuut ontvangen omtrent de te verwachten OZB-opbrengsten. Voor dit moment gaan wij ervan uit dat het voordeel zoals gemeld in de jaarrekening 2017 ook voor 2018 van toepassing is.

Baten
0.61 OZB Woningen	Voordeel € 400
Totaal	€ 400

Samenvatting

Wij zullen begin juni nog nadere informatie van Tribuut ontvangen omtrent de te verwachten OZB-opbrengsten. Voor dit moment gaan wij ervan uit dat het nadeel zoals gemeld in de jaarrekening 2017 ook in 2018 van toepassing is.
Inmiddels is er recente jurisprudentie omtrent de wijze van omgaan met recreatiewoningen waarvan de gevolgen nog in kaart moeten worden gebracht. Indien deze nadere informatie leidt tot een majeure afwijking zullen wij de raad hieromtrent nader informeren. Het is mogelijk dat deze uitspraak zal leiden tot een nog hoger nadeel dan dat wij nu in de turap hebben verwerkt.

Lasten
Totaal	€ 0

Samenvatting

Wij zullen begin juni nog nadere informatie van Tribuut ontvangen omtrent de te verwachten OZB-opbrengsten. Voor dit moment gaan wij ervan uit dat het nadeel zoals gemeld in de jaarrekening 2017 ook in 2018 van toepassing is.
Inmiddels is er recente jurisprudentie omtrent de wijze van omgaan met recreatiewoningen waarvan de gevolgen nog in kaart moeten worden gebracht. Indien deze nadere informatie leidt tot een majeure afwijking zullen wij de raad hieromtrent nader informeren. Het is mogelijk dat deze uitspraak zal leiden tot een nog hoger nadeel dan dat wij nu in de turap hebben verwerkt.

Baten
0.62 OZB Niet-woningen	Nadeel € 1.800
Totaal	€ 1.800

Samenvatting

In de MPB 2018 is een uitkering gemeentefonds geraamd, die bestaat uit een algemene uitkering en een integratie uitkering sociaal domein (de 3 D’s). Opgeteld bijna € 300.000.000. Eventuele aanpassingen in de uitkering sociaal domein verrekenen we met een begrotingswijziging budgettair neutraal in de programma’s 5, 6 en 7. Aanpassingen verwachten we pas eind mei/begin juni in de eerstvolgende circulaire.
Bij de algemene uitkering verwachten we een netto voordeel van € 3.300.000. Dit voordeel wordt veroorzaakt door :
•   Hogere basisaantallen (inwoners, bijstandsgerechtigden etc.)         €     561.000
•   Hogere rijksuitgaven door economische groei en gevolgen Regeerakkoord    € 2.270.000
•   Hogere decentralisatie uitkeringen Vrouwenopvang en arbeidsparticipatie   €     305.000
•   Nabetalingen 2016 en 2017                  €     500.000
Totaal                              € 3.636.000
Omdat voor de uitkering Vrouwenopvang Apeldoorn de rol van centrumgemeente vervult is een bedrag van € 295.000 niet vrij aanwendbaar, maar leidt in regionaal verband tot hogere uitgaven. Ook de eenmalige vergoeding voor arbeidsparticipatie van ruim € 7.000,- leidt tot hogere uitgaven. Wij zullen u hiervoor een begrotingswijziging aanbieden.
Per saldo ontstaat een (vrij aanwendbaar) voordeel op de algemene uitkering van € 3.300.000. Dit voordeel is in principe structureel en loopt na 2018, als gevolg van de afspraken in het Regeerakkoord en in het Inter bestuurlijk Programma (IBP), verder op. In het financieel meerjarenperspectief 2019 -2022 ten behoeve van het nieuwe Apeldoornse bestuursakkoord is echter al rekening gehouden met een structureel hogere algemene uitkering.

Risico’s en kansen
Er zijn twee belangrijke risico’s bij bovengenoemde prognose. Ten eerste kunnen de BTW-declaraties van gemeenten bij het BTW Compensatiefonds (BCF) hoger uitvallen dan waarmee het Rijk tot op heden rekening houdt. Dat is niet denkbeeldig, omdat door de huidige gunstige economische conjunctuur gemeenten naar verwachting meer zullen gaan investeren en daardoor meer BTW gaan declareren. Omdat het BCF en het gemeentefonds communicerende vaten zijn, kan dat leiden tot een korting op de algemene uitkering.
Ten tweede kan onder uitputting op de rijksbegroting via de jaarrekening 2017 van het Rijk leiden tot een korting op het gemeentefonds. De omvang van het gemeentefonds is namelijk gekoppeld aan (een deel van) de rijksuitgaven. Blijken die rijksuitgaven achteraf lager uit te vallen, dan kan dit tot een nadeel voor onze algemene uitkering leiden.
Kans op een hogere algemene uitkering in 2018 is eveneens aanwezig. De huidige economische groei is hoger dan waarmee het kabinet eerder rekening heeft gehouden. Als dat per saldo tot meer inkomsten voor het Rijk leidt ontstaat ruimte voor extra uitgaven door het kabinet (bijv. in het onderwijs). Dat kan via de zogenaamde trap-op-trap-af systematiek leiden tot groei van het gemeentefonds waardoor onze algemene uitkering in 2018 verder zal stijgen.
We verwachten eind mei/begin juni via de meicirculaire over genoemde onderwerpen meer duidelijkheid te krijgen. Indien nodig zullen wij dit vertalen in een erratum op deze tussentijdse rapportage 2018.

Lasten
Totaal	€ 0

Samenvatting

In de MPB 2018 is een uitkering gemeentefonds geraamd, die bestaat uit een algemene uitkering en een integratie uitkering sociaal domein (de 3 D’s). Opgeteld bijna € 300.000.000. Eventuele aanpassingen in de uitkering sociaal domein verrekenen we met een begrotingswijziging budgettair neutraal in de programma’s 5, 6 en 7. Aanpassingen verwachten we pas eind mei/begin juni in de eerstvolgende circulaire.
Bij de algemene uitkering verwachten we een netto voordeel van € 3.300.000. Dit voordeel wordt veroorzaakt door :
•   Hogere basisaantallen (inwoners, bijstandsgerechtigden etc.)         €     561.000
•   Hogere rijksuitgaven door economische groei en gevolgen Regeerakkoord    € 2.270.000
•   Hogere decentralisatie uitkeringen Vrouwenopvang en arbeidsparticipatie   €     305.000
•   Nabetalingen 2016 en 2017                  €     500.000
Totaal                              € 3.636.000
Omdat voor de uitkering Vrouwenopvang Apeldoorn de rol van centrumgemeente vervult is een bedrag van € 295.000 niet vrij aanwendbaar, maar leidt in regionaal verband tot hogere uitgaven. Ook de eenmalige vergoeding voor arbeidsparticipatie van ruim € 7.000,- leidt tot hogere uitgaven. Wij zullen u hiervoor een begrotingswijziging aanbieden.
Per saldo ontstaat een (vrij aanwendbaar) voordeel op de algemene uitkering van € 3.300.000. Dit voordeel is in principe structureel en loopt na 2018, als gevolg van de afspraken in het Regeerakkoord en in het Inter bestuurlijk Programma (IBP), verder op. In het financieel meerjarenperspectief 2019 -2022 ten behoeve van het nieuwe Apeldoornse bestuursakkoord is echter al rekening gehouden met een structureel hogere algemene uitkering.

Risico’s en kansen
Er zijn twee belangrijke risico’s bij bovengenoemde prognose. Ten eerste kunnen de BTW-declaraties van gemeenten bij het BTW Compensatiefonds (BCF) hoger uitvallen dan waarmee het Rijk tot op heden rekening houdt. Dat is niet denkbeeldig, omdat door de huidige gunstige economische conjunctuur gemeenten naar verwachting meer zullen gaan investeren en daardoor meer BTW gaan declareren. Omdat het BCF en het gemeentefonds communicerende vaten zijn, kan dat leiden tot een korting op de algemene uitkering.
Ten tweede kan onder uitputting op de rijksbegroting via de jaarrekening 2017 van het Rijk leiden tot een korting op het gemeentefonds. De omvang van het gemeentefonds is namelijk gekoppeld aan (een deel van) de rijksuitgaven. Blijken die rijksuitgaven achteraf lager uit te vallen, dan kan dit tot een nadeel voor onze algemene uitkering leiden.
Kans op een hogere algemene uitkering in 2018 is eveneens aanwezig. De huidige economische groei is hoger dan waarmee het kabinet eerder rekening heeft gehouden. Als dat per saldo tot meer inkomsten voor het Rijk leidt ontstaat ruimte voor extra uitgaven door het kabinet (bijv. in het onderwijs). Dat kan via de zogenaamde trap-op-trap-af systematiek leiden tot groei van het gemeentefonds waardoor onze algemene uitkering in 2018 verder zal stijgen.
We verwachten eind mei/begin juni via de meicirculaire over genoemde onderwerpen meer duidelijkheid te krijgen. Indien nodig zullen wij dit vertalen in een erratum op deze tussentijdse rapportage 2018.

Baten
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds	Voordeel € 3.636
Totaal	€ 3.636

Samenvatting

Veel medewerkers worden betaald uit de reguliere exploitatie. Voor een deel geldt dit echter niet. Deze medewerkers worden in principe betaald uit projecten of door externen waarvoor ze werken. Voor 2018 is de verwachting dat dit voor € 450.000 niet lukt. Dit komt met name door vacatures en ziekte.
Als gevolg van het vernieuwde Besluit Begroting en Verantwoording mag met ingang van 2017 aan sommige projecten geen overhead intern meer worden toegerekend. Dit leidt tot een nadeel op taakveld 08. Dit nadeel wordt gedekt vanuit de reserves, werken voor derden en kleine budgetvoordelen op de programma’s. Wij nemen het effect van deze administratieve wijziging op als PM, omdat wij op dit moment niet kunnen aangeven hoe groot het effect is. Ter indicatie: de niet verrekende overhead in 2017 bedroeg € 1,2 miljoen nadelig.

Lasten
0.8 Overige baten en lasten	Nadeel € 180	Het voordeel op de totale kapitaallasten bedraagt € 1.500.000. Dit voordeel wordt zichtbaar op diverse taakvelden. Door de BBV-wijziging vindt de afschrijving niet meer plaats op het moment van ingebuikname, maar op 1 januari in het volgende boekjaar. Dit is de voornaamste reden van dit verschil. In deze turap is € 1.250.000 aan voordeel gemeld op andere taakvelden. Dan verwachten wij bij de jaarrekening nog per saldo € 250.000 aan kleinere afwijkingen van de kapitaallasten op andere taakvelden. Daarom melden wij hier een nadeel van € 180.000.
0.8 Overige baten en lasten	Nadeel € 150	minder risico-uren verwacht agv vacatureruimte en afwezigheid (ziekte)
0.8 Overige baten en lasten	Nadeel € 300	minder risico-uren verwacht agv vacatureruimte en afwezigheid (ziekte)
Totaal	€ 630

Samenvatting

Veel medewerkers worden betaald uit de reguliere exploitatie. Voor een deel geldt dit echter niet. Deze medewerkers worden in principe betaald uit projecten of door externen waarvoor ze werken. Voor 2018 is de verwachting dat dit voor € 450.000 niet lukt. Dit komt met name door vacatures en ziekte.
Als gevolg van het vernieuwde Besluit Begroting en Verantwoording mag met ingang van 2017 aan sommige projecten geen overhead intern meer worden toegerekend. Dit leidt tot een nadeel op taakveld 08. Dit nadeel wordt gedekt vanuit de reserves, werken voor derden en kleine budgetvoordelen op de programma’s. Wij nemen het effect van deze administratieve wijziging op als PM, omdat wij op dit moment niet kunnen aangeven hoe groot het effect is. Ter indicatie: de niet verrekende overhead in 2017 bedroeg € 1,2 miljoen nadelig.

Baten
Totaal	€ 0

Geen notities

Pagina aan boekwerk toevoegen

Huidige pagina printen

4 / 32